Как ответить на требование налоговой по расходу прошлого года?

Question

Доброго дня, уважаемые!От налоговой пришло требование - предоставить расшифровку стр. 400 Прил. №2 к листу 02 с приложением налоговых регистров по отчету за 1 кв. 2020 г. По этой строке у нас отражен транспортный налог за 2019 год в сумме 117 р., который не был учтен в расходах в 2019 г. (проводка Д 91.02  К 68.07 была проведена только 09.01.2020). Подскажите, пожалуйста, в каком виде предоставить налоговый регистр, ни разу не сталкивалась с этим. В таком виде, как во вложении подойдёт?

User 1 · Answer

По этой строке у нас отражен транспортный налог за 2019 год в сумме 117 р., который не был учтен в расходах в 2019 г. Здравствуйте. Это как ? В НД он есть а в расходах его нет ? Или в бухучете нет этого расхода ?

User 2 · Answer

Важный бух, налог за 2019 должен был быть начислен 31.12.2019, но проводка не была сделана, соответственно, в отчет за 2019 год в расходы эта сумма не попала. Начисление было произведено только 09.01.2020. И эта сумма налога была отражена по стр. 400 Прил.2 к листу 02 отчета за 1 квартал 2020.

User 3 · Answer

Начисление было произведено только 09.01.2020. И эта сумма налога была отражена по стр. 400 Прил.2 к листу 02 отчета за 1 квартал 2020. А вы 2019 год с прибылью закончили ? В НД прибыль показана ?

User 4 · Answer

Важный бух, да, с прибылью.  А вот первый квартал 2020 с убытком.

User 5 · Answer

да, с прибылью. Тогда напишите в пояснении что воспользовались правом статьи 54 НК и отразили убытки прошлых лет.

User 6 · Answer

Важный бух, спасибо! А по файлу во вложении что скажете? Можно в таком виде направить?

User 7 · Answer

А по файлу во вложении что скажете? Можно в таком виде направить? Если у вас в УП утверждено составление НР с помощью бухгалтерской программы, то можно. И оставьте только н/у.

User 8 · Answer

Важный бух, благодарю вас!😀

Как ответить на требование налоговой по расходу прошлого года?

Comments